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                         2019年第6號：師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力

                 規(guī)劃田間工程建設(shè)項目審計結(jié)果

2019年第6號（總第126號）

（二0一九年十月三十日公告）

                       師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力

                       規(guī)劃田間工程建設(shè)項目審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，于2019年9月5日至2019年10月22日，對師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目進(jìn)行了送達(dá)審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）項目立項批準(zhǔn)情況。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目，依據(jù)《云南省發(fā)展和改革委員會 云南省農(nóng)業(yè)廳關(guān)于2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目實施方案的批復(fù)》（云發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2017〕971號）及《曲靖市發(fā)展和改革委員會 曲靖市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目實施方案批復(fù)的通知》（曲發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2017〕35號）立項。建設(shè)內(nèi)容及總投資：該項目總投資3125萬元；建設(shè)高穩(wěn)產(chǎn)農(nóng)田20833畝，新建排灌渠31135.7m，新建機耕路35521.9m，新建水窖80口，新建擋土墻2220.1m，新建涵洞105座。

資金來源及到位情況：中央資金2500萬元，地方資金625萬元，其中，截至2019年9月7日師宗縣財政局共計劃劃撥項目資金9,971,276.00元。     

（二）招投標(biāo)制、合同制執(zhí)行情況。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目2018年1月24日經(jīng)公開招（投）標(biāo)，由以下單位中標(biāo)承建；并于2018年2月1日簽訂《工程施工合同》，具體情況如下：                                   

從報審資料看，合同價執(zhí)行了中標(biāo)價。

（三）監(jiān)理制執(zhí)行情況。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目，由云南聯(lián)都建設(shè)工程監(jiān)理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理，于2018年2月1日簽訂建設(shè)工程委托監(jiān)理合同。

（四）資金到位及支付情況。

1.資金到位情況：截至報告日實際到位資金9,971,276.00元。

2.資金支付情況：共支付資金9,971,276.00元。

支付工程款9,971,276.00元。其中，昆明市宜良縣建筑工程公司（1標(biāo)段）805,000.00元、云南群策環(huán)境科技有限公司（2標(biāo)段）545,000.00元、云南宜辰建設(shè)工程有限公司（3標(biāo)段）585,000.00元、云南恒通建筑有限責(zé)任公司（4標(biāo)段）605,000.00元、云南興宏建筑有限公司（5標(biāo)段）760,000.00元、云南立邦建設(shè)工程有限公司(6標(biāo)段)1,090,000.00元、曲靖浩瑞建工有限公司（7標(biāo)段）565000.00元、云南華祥建設(shè)集團(tuán)有限公司（8標(biāo)段）655,000.00元、云南一晟工程有限公司（9標(biāo)段）725,000.00元、云南華碩建筑有限公司（10標(biāo)）810,000.00元、云南華厚建筑工程有限公司(11標(biāo)）700,000.00元、云南煜升道路工程有限公司（12標(biāo)）1,031,276.00元、云南旭瑞市政景觀工程有限公司（13標(biāo)）1,095,000.00元。

審計評價：審計結(jié)果表明，師宗縣2017年全國新增千億糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目嚴(yán)格履行了投資計劃批準(zhǔn)、工程招投標(biāo)、合同管理等程序，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)已竣工，田間機耕路道路及道路排渠、涵、水窖工程全部竣工，有效地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益。但工程量收方有待進(jìn)一步加強。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

審計組通過查閱資料和現(xiàn)場核實，發(fā)現(xiàn)以下問題：

1.多計C15砼、M7.5漿砌工程量。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目（1-13標(biāo)段），結(jié)算C15砼、M7.5漿砌工程量壓頂厚度按50mm-40mm計算，經(jīng)審計組查閱資料和現(xiàn)場核實，C15砼、M7.5漿砌的壓頂厚度只能按30mm-40mm計算，工程量多計273.465m³，涉及金額117127.62元。

2.多計二次搬運、土夾石工程量。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目（11-12標(biāo)段），經(jīng)審計組現(xiàn)場核實，第十一標(biāo)段多計二次搬運工程量3.11m³，涉及金額299.62元；第十二標(biāo)段多計土夾石工程量0.93m³，涉及金額100.95元。共計設(shè)計金額400.57元。

3.計算錯誤。

師宗縣2017年全國新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目（五標(biāo)段），報審工程7#機耕路+4#排渠第一段重復(fù)計算了第二段工程，涉及金額20528.43元。

上述做法違反了《財政部 建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法的通知》（財建〔2004〕369號）“第十三條  工程進(jìn)度款結(jié)算與支付應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（二）工程量計算 3、對承包人超出設(shè)計圖紙（含設(shè)計變更）范圍和因承包人原因造成返工的工程量，發(fā)包人不予計量”的規(guī)定。

根據(jù)審計署等六部委局關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，責(zé)成項目建設(shè)單位自行整改。

 三、審計建議

（一）今后的建設(shè)工程中，建設(shè)單位應(yīng)督促監(jiān)理單位認(rèn)真履職，嚴(yán)格做好施工現(xiàn)場簽證記錄。隱蔽工程還應(yīng)具備相應(yīng)的圖片和影像資料，確保簽證資料真實、完整，計量準(zhǔn)確。

（二）加強對建設(shè)項目工程量復(fù)核工作。

（三）加強資料復(fù)核，確保計算準(zhǔn)確。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，師宗縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，將自收到報告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書面告知師宗縣審計局，并向社會公告。