根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，師宗縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2021年6月7日至2021年12月28日，對(duì)師宗縣高良?jí)炎迕缱瀣幾遴l(xiāng)人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“高良鄉(xiāng)人民政府”）2017年至2019年農(nóng)村危房改造和兜底房進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查
一、基本情況
（一）2017年至2019年目標(biāo)任務(wù)、補(bǔ)助資金、資金到位及支付情況（略）。
（二）項(xiàng)目完成情況。
高良鄉(xiāng)國(guó)土和村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)規(guī)中心”）2017年至2018年送審3157條（2732戶(hù)）7169.89萬(wàn)元。
（三）第三方審計(jì)情況。
高良鄉(xiāng)2018年危房改造送審竣工結(jié)算金額3907.02萬(wàn)元，審定3806.95萬(wàn)元，核減金額100.07萬(wàn)元，審減率2.56%。
審計(jì)結(jié)果表明，高良鄉(xiāng)人民政府圍繞貧困戶(hù)住房安全有保障的目標(biāo)任務(wù)，實(shí)施了農(nóng)村危房改造項(xiàng)目，改善了農(nóng)戶(hù)的居住條件，保障了政策措施的落地，確保了高良鄉(xiāng)順利脫貧。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在收方工程量不準(zhǔn)確、套取補(bǔ)助資金、虛報(bào)危房改造資金、第三方審核不到位和重復(fù)支付補(bǔ)助資金等問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）申請(qǐng)無(wú)批復(fù)補(bǔ)助資金的問(wèn)題。
1.多申請(qǐng)資金1986.25萬(wàn)元。
（二）送第三方審核存在的問(wèn)題。
2.2018年的項(xiàng)目送第三方審與送審計(jì)局審計(jì)（送審計(jì)局審計(jì)以下簡(jiǎn)稱(chēng)“送審”）數(shù)據(jù)不同。
（三）第三方審計(jì)存在的問(wèn)題。
3.第三方審計(jì)核減不到位27.1萬(wàn)元。
（四）國(guó)規(guī)中心送審存在的問(wèn)題。
4.虛報(bào)危房改造資金118.88萬(wàn)元。
5.套取補(bǔ)助資金88.56萬(wàn)元。
6.管理混亂。
（五）財(cái)政所支付資金存在的問(wèn)題。
7.支付金額大于結(jié)算金額140.32萬(wàn)元。
8.貧困戶(hù)拆除重建超標(biāo)準(zhǔn)多支付補(bǔ)助資金1.4萬(wàn)元。
9.重復(fù)支付14.2萬(wàn)元。
10.財(cái)務(wù)憑證不能真實(shí)反映支付金額。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理情況及建議
針對(duì)上述問(wèn)題，師宗縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)多申請(qǐng)資金1986.25萬(wàn)元、送第三方審核存在的問(wèn)題，責(zé)成高良鄉(xiāng)人民政府進(jìn)行整改；對(duì)第三方審計(jì)存在的問(wèn)題，責(zé)成高良鄉(xiāng)人民政府督促第三方對(duì)審計(jì)結(jié)果重新復(fù)核；對(duì)虛報(bào)危房改造資金118.88萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成高良鄉(xiāng)人民政府對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改；對(duì)套取補(bǔ)助資金88.56萬(wàn)元的問(wèn)題，對(duì)高良鄉(xiāng)人民政府給予通報(bào)批評(píng)，對(duì)已支付的資金責(zé)成高良鄉(xiāng)人民政府追回補(bǔ)助資金；對(duì)管理混亂的問(wèn)題，責(zé)成高良鄉(xiāng)人民政府對(duì)2017年、2018年實(shí)施的危房改造逐戶(hù)進(jìn)行收方，對(duì)不合理的單價(jià)結(jié)合當(dāng)年的市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行重新定價(jià)調(diào)整結(jié)算，對(duì)各村委會(huì)資料進(jìn)行統(tǒng)一審核；對(duì)支付金額大于結(jié)算金額140.32萬(wàn)元、貧困戶(hù)拆除重建超標(biāo)準(zhǔn)多支付補(bǔ)助資金1.4萬(wàn)元、重復(fù)支付14.2萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成高良鄉(xiāng)人民政府限期收回不符合規(guī)定的補(bǔ)助資金；對(duì)財(cái)務(wù)憑證不能真實(shí)反映支付金額的問(wèn)題，責(zé)成高良鄉(xiāng)人民政府改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，師宗縣審計(jì)局建議：一是制定切實(shí)有效的整改措施，保障整改順利完成。二是加強(qiáng)村委會(huì)、國(guó)規(guī)中心、鄉(xiāng)村振興辦、財(cái)政所等相關(guān)站所的工作對(duì)接，確保危改戶(hù)和兜底戶(hù)對(duì)象精準(zhǔn)、工程量真實(shí)、支付合法有效。三是清理專(zhuān)項(xiàng)資金支付，保障支付資金的安全性。四是在今后的項(xiàng)目實(shí)施中，保障程序合法的基礎(chǔ)上，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)體管理，做好項(xiàng)目收尾工作。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改意見(jiàn)
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，高良鄉(xiāng)人民政府自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知師宗縣審計(jì)局，同時(shí)向師宗縣人民政府報(bào)告，并向社會(huì)公告。