師宗縣財(cái)政局2018年度部門預(yù)算情況
說(shuō)明
目 錄
第一部分 師宗縣財(cái)政2018年部門預(yù)算編制說(shuō)明
一、基本職能及主要工作
二、預(yù)算單位基本情況
三、預(yù)算單位收入情況
四、預(yù)算單位支出情況
五、省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
六、政府采購(gòu)預(yù)算情況
七、預(yù)算收支增減變化情況說(shuō)明
八、其他公開(kāi)信息
第二部分 師宗縣財(cái)政局2018年部門預(yù)算表（鏈接查看）
一、部門財(cái)務(wù)收支總體情況表
二、部門收入總體情況表
三、部門支出總體情況表
四、部門財(cái)政撥款收支總體情況表
五、部門一般公共預(yù)算本級(jí)財(cái)力安排支出情況表
六、部門基本支出情況表
七、部門政府性基金預(yù)算支出情況表
八、財(cái)政撥款支出明細(xì)表（按經(jīng)濟(jì)科目分類）
九、部門一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表
十、省本級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表（本次下達(dá)）
十一、省本級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表（另文下達(dá)）
十二、省對(duì)下轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)表
十三、部門政府采購(gòu)情況表
師宗縣財(cái)政局2018年度部門預(yù)算情況說(shuō)明
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責(zé)：師宗縣財(cái)政局始終堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主和依法治國(guó)的有機(jī)統(tǒng)一，擬訂全縣財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施，承擔(dān)全縣各項(xiàng)財(cái)政收支管理工作；負(fù)責(zé)編制全縣和縣本級(jí)年度財(cái)政預(yù)決算草案參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行財(cái)稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議;擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負(fù)責(zé)政府非稅收入管理；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按照規(guī)定管理彩票資金。
（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
師宗縣財(cái)政局屬獨(dú)立核算單位。
（三）重點(diǎn)工作概述
（一）擬訂全縣財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施；分析預(yù)測(cè)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的建議；研究提出貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市財(cái)稅政策的建議。
（二）承擔(dān)全縣各項(xiàng)財(cái)政收支管理工作；負(fù)責(zé)編制全縣和縣本級(jí)年度財(cái)政預(yù)決算草案，組織執(zhí)行縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算；受師宗縣人民政府委托，向師宗縣人民代表大會(huì)報(bào)告全縣和縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告決算；承擔(dān)全縣財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)；負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算；辦理市對(duì)師宗縣的轉(zhuǎn)移支付，制定縣對(duì)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的財(cái)政管理制度。
（三）參與稅收稅源調(diào)查，貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行財(cái)稅政策；研究提出有關(guān)稅收政策建議；擬訂政府非稅收入管理制度和政策；負(fù)責(zé)政府非稅收入管理；管理財(cái)政票據(jù)；制定彩票管理制度和辦法，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按照規(guī)定管理彩票資金。
（四）組織實(shí)施國(guó)庫(kù)管理制度、國(guó)庫(kù)集中收付制度并負(fù)責(zé)實(shí)施，承擔(dān)國(guó)庫(kù)資金調(diào)度管理有關(guān)工作；統(tǒng)一管理財(cái)政專戶；負(fù)責(zé)制定政府采購(gòu)制度并監(jiān)督管理。
（五）按照規(guī)定管理縣級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)；負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯管理。
（六）組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，按照規(guī)定負(fù)責(zé)地方金融企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)管工作；完善地方金融企業(yè)改革發(fā)展有關(guān)財(cái)稅政策，參與擬訂企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)制度，負(fù)責(zé)信用擔(dān)保制度建設(shè)和信用擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管工作。
（七）負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣級(jí)財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣級(jí)政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款；參與擬訂縣級(jí)建設(shè)投資的有關(guān)政策；制定縣級(jí)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理具體實(shí)施辦法；負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)政管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)管理工作。
（八）加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理政府性外債；管理國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸（贈(zèng)）款及償還工作；會(huì)同有關(guān)部門管理縣級(jí)財(cái)政社會(huì)保障、就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出；會(huì)同有關(guān)部門擬訂縣級(jí)社會(huì)保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制社會(huì)保障預(yù)決算草案。
（九）負(fù)責(zé)管理全縣的會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；擬訂地方會(huì)計(jì)管理制度和辦法，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。
（十）負(fù)責(zé)制定全縣財(cái)政資金績(jī)效管理有關(guān)制度和辦法，建立和完善財(cái)政績(jī)效管理體系，組織開(kāi)展縣級(jí)財(cái)政績(jī)效管理工作； 監(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財(cái)政管理中的重大問(wèn)題；負(fù)責(zé)制定財(cái)政科學(xué)研究計(jì)劃和財(cái)政教育規(guī)劃并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)財(cái)政宣傳、信息公開(kāi)工作；制定財(cái)政信息化建設(shè)規(guī)劃并組織實(shí)施。
（十一）根據(jù)縣人民政府授權(quán)，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律和行政法規(guī)規(guī)定，代表縣人民政府履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，對(duì)縣屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督和管理，制定有關(guān)管理制度和實(shí)施辦法，探索多種形式的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督、管理、經(jīng)營(yíng)方式。
（十二）承擔(dān)監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任；負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)的薪酬管理工作，制定監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人收入分配政策并組織實(shí)施；通過(guò)法定程序?qū)λO(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任免或建議任免，并對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲；按照有關(guān)規(guī)定，代表縣人民政府向所監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作。
（十三）負(fù)責(zé)縣屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、評(píng)估、登記、劃轉(zhuǎn)、處置的監(jiān)督和管理，參與產(chǎn)權(quán)糾紛的調(diào)處工作；負(fù)責(zé)組織縣屬企業(yè)上繳國(guó)有資本收益，參與制定國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算有關(guān)管理制度和辦法，按照有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算編制和執(zhí)行等工作。
（十四）負(fù)責(zé)縣屬國(guó)有企業(yè)改制、兼并、破產(chǎn)、重組等工作；推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；按照省、市、縣的戰(zhàn)略部署，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整；指導(dǎo)縣屬國(guó)有企業(yè)做好重大項(xiàng)目建設(shè)工作。
（十五）承辦師宗縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。
行政審批項(xiàng)目，以師宗縣人民政府公布的行政審批項(xiàng)目目錄為準(zhǔn)。
二、預(yù)算單位基本情況
我部門編制2018年部門預(yù)算單位共1個(gè)。其中：財(cái)政全供給單位1個(gè)。財(cái)政全供給單位中行政單位1個(gè)；非參公管理事業(yè)單位1個(gè)。截至2017年11月統(tǒng)計(jì)，部門基本情況如下：
在職人員編制44人，其中：行政編制 30人，事業(yè)編制14人。在職實(shí)有55人，其中： 財(cái)政全供養(yǎng)55人。我單位有行政編制27人，工勤人員編制3人，共30人；其中，實(shí)有在職職工：工勤人員3人，公務(wù)員38人(未登記3人)，單位已超編，超編人員屬我單位在職人員, 原因是自財(cái)政局機(jī)關(guān)成立以來(lái)，至今從未增加過(guò)編制，但隨著社會(huì)改革的需要，部門工作的逐步細(xì)化，根據(jù)省市要求逐年增設(shè)了綜改辦、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室、政府采購(gòu)管理科、資產(chǎn)管理科、科技科、績(jī)效科、金融科共8個(gè)科室，配備領(lǐng)導(dǎo)10人，卻沒(méi)有增加編制。
離退休人員19人，其中： 離休 1人，退休18人。
車輛編制2輛，實(shí)有車輛2輛。
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財(cái)政收入情況
2018年部門財(cái)務(wù)總收入1301.92萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1301.92萬(wàn)元。
（二）財(cái)政撥款收入情況
2018年部門財(cái)政撥款收入 1301.92萬(wàn)元，其中:本年收入1301.92萬(wàn)元。本年收入中，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款1301.32萬(wàn)元（本級(jí)財(cái)力1301.92萬(wàn)元）。
四、預(yù)算單位支出情況
2018年部門預(yù)算總支出 1301.92萬(wàn)元。財(cái)政撥款安排支出 1301.92萬(wàn)元，其中，基本支出1211.92萬(wàn)元，項(xiàng)目支出90萬(wàn)元。
（一）財(cái)政撥款安排支出按功能科目分類情況
支出合計(jì)1301.92萬(wàn)元，其中：
2018年部門預(yù)算一般公共服務(wù)支出982.03萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出189.59萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出47.09萬(wàn)元；農(nóng)林水支出20萬(wàn)元；住房公積金支出63.21萬(wàn)元。
（二）財(cái)政撥款安排支出按經(jīng)濟(jì)科目分類情況
支出合計(jì)1301.92萬(wàn)元，其中：
1、工資福利支出1089.49萬(wàn)元，上年支出837.77萬(wàn)元，主要用于人員工資福利支出，增支主要是由于調(diào)資、養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行等因素；
2、商品和福利支出155.89萬(wàn)元，上年支出195.60萬(wàn)元，主要用于日常公用支出，其中:公務(wù)用車運(yùn)行和維護(hù)費(fèi)5萬(wàn)元，車改補(bǔ)貼36.54萬(wàn)元，印刷費(fèi)70.5萬(wàn)元，辦公費(fèi)9.12萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)0.58萬(wàn)元，福利費(fèi)4.91萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)2.36萬(wàn)元，減支是由于公務(wù)活動(dòng)改革與公車改革等因素；
3、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助56.54萬(wàn)元，上年支出404.20萬(wàn)元，主要用于住房公積金、離退休人員工資、遺屬補(bǔ)助等，減支是由于退休人員工資轉(zhuǎn)入社保機(jī)構(gòu)發(fā)放。
四、績(jī)效自評(píng)信息情況
全縣報(bào)表資料印刷費(fèi)，為了使全縣預(yù)算和決算正常開(kāi)展，把全縣預(yù)算和決算所需要的資料，統(tǒng)一由財(cái)政局印刷，預(yù)決算工作確實(shí)做到預(yù)算精準(zhǔn)，決算完整；印刷全縣兩會(huì)資料，使兩會(huì)順利召開(kāi)。對(duì)村級(jí)一事一議的補(bǔ)助，根據(jù)上級(jí)文件要求，提升人居環(huán)境，使我縣如期實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽目標(biāo)。
五、省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況
無(wú)
六、政府采購(gòu)預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購(gòu)預(yù)算，共涉及采購(gòu)項(xiàng)目6類，采購(gòu)預(yù)算資金28.8萬(wàn)元。
七、預(yù)算收支增減變化情況說(shuō)明
（一）基本支出增加的主要原因是工資改革，改革性補(bǔ)貼等津補(bǔ)貼增加，導(dǎo)致津貼補(bǔ)貼比上年增多；
（二）部門“三公”經(jīng)費(fèi)比上年減少，主要是節(jié)約支出。
八、其他公開(kāi)信息
（一）專業(yè)名詞解釋
【三公經(jīng)費(fèi)】是指政府部門公務(wù)出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)用。
【地方公共財(cái)政預(yù)算收入】是指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來(lái)源，一類是根據(jù)分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項(xiàng)目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸國(guó)家稅務(wù)總局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過(guò)非稅收入途徑征集的各項(xiàng)資金。在實(shí)際應(yīng)用中，地方一般預(yù)算中的非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入一般預(yù)算的地方公共收費(fèi)、地方國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、專項(xiàng)收入和其他收入。
【地方公共財(cái)政預(yù)算支出】是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出主要包括：地方行政管理費(fèi)，公檢法支出，部分武警經(jīng)費(fèi)，民兵事業(yè)費(fèi)，地方統(tǒng)籌的基本建設(shè)投資，地方企業(yè)技術(shù)改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費(fèi)，支農(nóng)支出，社會(huì)保障、社會(huì)福利和優(yōu)撫支出，城市維護(hù)和建設(shè)費(fèi)，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)，價(jià)格補(bǔ)貼支出以及其他支出等。
【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時(shí)才能下達(dá)，地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
【部門預(yù)算】包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，是反映政府部門所有收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，政府同意后報(bào)人大審議通過(guò)的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。
【政府采購(gòu)】是指政府機(jī)構(gòu)以及所屬公共部門，為實(shí)現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財(cái)政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場(chǎng)上購(gòu)買所需要的商品和勞務(wù)的行為。在我國(guó)主要是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按政府采購(gòu)法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財(cái)政性資金采購(gòu)法定集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)秉承“公開(kāi)、公平、公正”原則，通過(guò)法定方式和程序，使采購(gòu)行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)?；少?gòu)節(jié)約財(cái)政資金的目的。
【財(cái)政轉(zhuǎn)移支付】是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。現(xiàn)行財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財(cái)政部修訂政府收支分類科目時(shí)改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排：主要用于車輛、日常辦公經(jīng)費(fèi)開(kāi)支等方面。
（二）國(guó)有資產(chǎn)占用情況
2018年我單位共有在用固定資產(chǎn)980.17萬(wàn)元。
(三)政府采購(gòu)支出情況
(四)績(jī)效自評(píng)信息情況
本單位做2018年預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，已做項(xiàng)目績(jī)效.
師 宗 縣 財(cái) 政 局
2018年2月6日