2022年10月9日至11月22日，縣審計局派出審計組對師宗縣政務服務管理局2021年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對審計報告中提出的問題，局黨組召開專題會議進行分析研究，提出整改措施，認真抓好整改，現將整改情況報告如下：
一、審計發(fā)現的主要問題及整改情況
（一）往來款科目中列支工作經費100000元
縣政務服務管理局2015年向縣自然資源局借入工作經費100000元，計入“其他應付款”科目，2015年至2022年5月該筆經費已全部使用完，所有費用支出均通過“其他應收款”科目列支，包括差旅費、扶貧工作經費等機關運行工作經費，導致現往來款科目余額長期掛賬。
整改情況：根據現行政府會計制度，2022年末已按財務相關要求進行規(guī)范處理，即把“其他應收款”科目借方金額調整到“業(yè)務活動費用”科目。
整改結果：已整改。
（二）差旅費用報賬憑證不齊全
2021年7月第26號憑證中列支差旅費4554元，該筆差旅費為去寧夏銀川市考察學習，縣政務服務管理局與曲靖開發(fā)區(qū)沁煊文化交流服務中心簽訂差旅費包干委托書，但報銷憑證附件中缺少交通費、住宿費的原始憑證，屬財務報銷憑證不齊全。
整改情況：通過多方溝通協(xié)調，與市政務服務管理局對接，相關單位無法提供報銷憑證中缺少交通費、住宿費的原始憑證。在今后的工作中，我局將健全內部支出管理制度，加強支出審核控制，嚴格按照規(guī)定辦理報銷，對記載不明確、不完整的原始憑證予以退回。
整改結果：已整改。
（三）超預算列支會議費及差旅費48008元
縣政務服務管理局2021年會議費年初預算10000元，當年實際列支29612元，超預算列支19612元；差旅費年初預算30000元，當年實際列支58396元，超預算列支28396元；兩項合計超預算列支會議費及差旅費48008元。
整改情況：針對超預算列支會議費及差旅費48008元的問題，我局及時召開會議研究，認真分析產生問題的原因，建立健全內部支出管理制度；做好下年預算，確保在財政批復的經費預算內安排支出，確需調整預算的，按規(guī)定的程序進行報批。
整改結果：已整改。
二、審計建議采納情況
1.進一步強化往來款項管理，重點清理賬齡長、金額大的往來款項。我局及時深入開展自檢自查，全面清理往來款項情況，確保發(fā)現問題清零銷號。
2.進一步規(guī)范會計行為，提升財務人員業(yè)務素質，在今后工作中嚴格按規(guī)定辦理報銷。我局將嚴格執(zhí)行《會計法》相關規(guī)定，規(guī)范會計從業(yè)人員行為，完善報銷憑證及相關會計資料。加強財務人員業(yè)務培訓，不斷提升財務人員的專業(yè)基礎和業(yè)務技能。
3.科學編制預算，細化預算管理，按規(guī)定統(tǒng)籌安排使用資金，嚴格控制預算調整。我局嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》相關規(guī)定，加強預算管理，強化預算執(zhí)行，做好預決算編制工作，提高各項預算指標的科學性。年初做好下一年度經費預算，年中嚴格執(zhí)行預算標準，年末按期完成預算經費決算。
我局在做好整改的同時，認真反省，吸取教訓，在今后的工作中將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，確保整改工作落地見效。
師宗縣政務服務管理局
2023年1月17日