師宗縣審計局2022年度部門決算
- 師宗縣人民政府辦公室
- 2023-09-02 16:14
師宗縣審計局2022年度部門決算
目錄
第一部分 師宗縣審計局概況
一、主要職能
二、部門基本情況
第二部分 2022年度部門決算表
一、收入支出決算表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算表
五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表
十、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表
第三部分 2022年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
二、國有資產(chǎn)占用情況
三、政府采購支出情況
四、部門績效自評情況
（一）項目支出績效自評表
五、其他重要事項情況說明
六、相關(guān)口徑說明
第五部分 名詞解釋
第一部分 師宗縣審計局概況
一、主要職能
（一）主要職能
師宗縣審計局貫徹落實黨中央、省委、市委、縣委關(guān)于審計工作的方針政策和決策部署，在履行職責(zé)過程中堅持和加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是：
1.主管全縣審計工作。負責(zé)對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對縣政府重點建設(shè)項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。
2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。
3.向中共師宗縣委審計委員會提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣長提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受師宗縣人民政府委托向師宗縣人民代表大會常務(wù)委員會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。
4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，包括國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
5.按照規(guī)定對科級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。
6.組織實施對國家和省、市、縣級財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提起行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。
9.職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設(shè)、教育培訓(xùn)、經(jīng)費保障等方面加大全縣統(tǒng)籌力度，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。
10.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。
11.完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)
（二）2022年度重點工作任務(wù)概述
2022年計劃審計項目17項，其中，審計署、省廳統(tǒng)一計劃項目9項，經(jīng)責(zé)審計4項，按照有關(guān)規(guī)定安排審計項目4項，實際計劃審計項目25個，完成審計項目25個，審計查出主要問題資金1,017,600,000.00元，其中：違規(guī)金額946,040,000.00元、管理不規(guī)范金額71,560,000.00元，審計發(fā)現(xiàn)非金額計量問題24個。出具審計報告32篇，提出意見建議69條均被采納。
二、部門基本情況
（一）機構(gòu)設(shè)置情況
師宗縣審計局共設(shè)置9個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，包括：辦公室、法規(guī)科、財政審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、經(jīng)濟責(zé)任審計科、社會保障審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、行政事業(yè)審計科。所屬單位1個，分別是：
1.師宗縣基本建設(shè)項目審計中心
（二）決算單位構(gòu)成
納入師宗縣審計局2022年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個。分別是：
1.師宗縣審計局
（三）部門人員和車輛的編制及實有情況
師宗縣審計局2022年末實有人員編制19人。其中：行政編制16人（含行政工勤編制2人），事業(yè)編制3人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員15人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員3人（含參公管理事業(yè)人員0人）。
尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計1人（離休1人，退休0人）；由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員11人（離休0人，退休11人）。
實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。
第二部分 2022年度部門決算表
（詳見附件）
師宗縣審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》為空表；師宗縣審計局沒有國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入，也沒有國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出，故《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》為空表。
第三部分 2022年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
師宗縣審計局2022年度收入合計5,910,841.44元。其中：財政撥款收入5,282,818.70元，占總收入的89.38%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00元（含教育收費），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入628,022.74元，占總收入的10.62%。與上年相比，收入合計增加579,016.64元，增長10.86%。其中：財政撥款收入增加598,046.48元，增長12.77%；上級補助收入增加0.00元，增長0.00%；事業(yè)收入增加0.00元，增長0.00%；經(jīng)營收入增加0.00元，增長0.00%；附屬單位上繳收入增加0.00元，增長0.00%；其他收入減少19,029.84元，下降2.94%。主要原因：1.財政撥款收入增加原因是本年度新增4名公務(wù)員，人員經(jīng)費和執(zhí)法辦案補助經(jīng)費增加；2.其他收入減少原因是退休人員死亡，縣財政撥入離退休經(jīng)費減少。
二、支出決算情況說明
師宗縣審計局2022年度支出合計5,926,956.44元。其中：基本支出3,771,210.20元，占總支出的63.63%；項目支出2,155,746.24元，占總支出的36.37%；上繳上級支出0.00元，占總支出的0.00％；經(jīng)營支出0.00元，占總支出的0.00％；對附屬單位補助支出0.00元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計增加623,731.64元，增長11.76%。其中：基本支出增加271,185.40元，增長7.75%；項目支出增加352,546.24元，增長19.55%；上繳上級支出增加0.00元，增長0.00%；經(jīng)營支出增加0.00元，增長0.00%；對附屬單位補助支出增加0.00元，增長0.00%。主要原因：1.基本支出增加的原因是本年度新增4名公務(wù)員，人員經(jīng)費增加；2.項目支出增加的原因是本年度新增4名公務(wù)員，執(zhí)法辦案補助經(jīng)費增加。
（一）基本支出情況
2022年度用于保障師宗縣審計局機關(guān)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出3,771,210.20元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出3,502,421.75元，占基本支出的92.87％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費268,788.45元，占基本支出的7.13％。
（二）項目支出情況
2022年度用于保障師宗縣審計局機構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出2,155,746.24元。其中：基本建設(shè)類項目支出0.00元。具體項目開支及開展工作情況如下：審計業(yè)務(wù)經(jīng)費項目支出1,548,820.00元，占比71.85%，用于保障審計工作過程中的正常開支；國有資產(chǎn)收益成本性項目支出160,015.00元，占比7.42%，用于維修維護及管理開支；審計執(zhí)法辦案補助項目支出446,200.00元，占比20.70%，用于日常審計工作及報刊購買；遺屬補助生活困難補助支出711.24元，占比0.03%，用于遺屬補助生活困難補助。
三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況說明
師宗縣審計局2022年度一般公共預(yù)算財政撥款支出5,298,933.70元，占本年支出合計的89.40%。與上年相比增加642,761.48元，增長13.80%，主要原因為2022年新增加公務(wù)員4名，人員經(jīng)費支出增加。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
1.一般公共服務(wù)（類）支出4,611,946.25元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的87.04%。其中：行政運行2,123,756.64元，主要用于人員經(jīng)費支出，日常辦公開支；審計業(yè)務(wù)1,548,820.00元，主要用于審計業(yè)務(wù)項目支出；事業(yè)運行333,154.61元，主要用于事業(yè)人員經(jīng)費支出，日常辦公開支；其他審計事務(wù)支出606,215.00元，主要用于除上述項目以外其他審計事務(wù)方面的支出；
2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。主要用于文化旅游體育與傳媒類支出；
8.社會保障和就業(yè)（類）支出238,319.84元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.50%。主要用于本單位基本養(yǎng)老保險繳費支出；
9.衛(wèi)生健康（類）支出234,402.61元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.42%。其中：行政單位醫(yī)療117,100.00元，主要用于本單位行政人員醫(yī)療保險繳費支出、失業(yè)保險、工傷保險等支出；事業(yè)單位醫(yī)療24,900.00元，主要用于本單位事業(yè)人員醫(yī)療保險繳費支出、失業(yè)保險、工傷保險等支出；公務(wù)員醫(yī)療補助85,202.61元，主要用于公務(wù)員醫(yī)療補助支出；其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出7,200.00元，主要用于除上述外的其他醫(yī)療支出；
10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
12.農(nóng)林水（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
19.住房保障（類）支出214,265.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.04%，主要用于住房公積金繳費支出；
20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
21.國有資本經(jīng)營預(yù)算（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
22.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
23.其他（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
24.債務(wù)還本（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
25.債務(wù)付息（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；
26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。
四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
2022年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為112,500.00元，支出決算為38,298.50元，完成年初預(yù)算的34.04%。其中：因公出國（境）費支出決算0.00元，占總支出決算的0.00%；公務(wù)用車購置費支出決算0.00元，占總支出決算的0.00%；公務(wù)用車運行維護費支出決算24,237.50元，占總支出決算的63.29%；公務(wù)接待費支出決算14,061.00元，占總支出決算的36.71%，具體是國內(nèi)接待費支出決算14,061.00元（其中：外事接待費支出決算0.00元），國（境）外接待費支出決算0.00元。明細情況如下：
（一）一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況
師宗縣審計局2022年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為112,500.00元，支出決算為38,298.50元，完成年初預(yù)算的34.04%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車購置費支出決算為0.00元，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車運行維護費支出決算為24,237.50元，完成年初預(yù)算的35.91%；公務(wù)接待費支出決算為14,061.00元，完成年初預(yù)算的31.25%。2022年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因一是使用公車出行有所減少；二是按照過“緊日子”的要求，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出等。
2022年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年增加1,950.00元，增長5.36%。其中：因公出國（境）費支出決算2021年、2022年均為0.00元，與去年對比無增減變化；公務(wù)用車購置費支出決算2021年、2022年均為0.00元，與去年對比無增減變化；公務(wù)用車運行維護費支出決算減少85.00元，下降0.35%；公務(wù)接待費支出決算增加2,035.00元，增長16.92%。2022年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算增加的主要原因是上級部門加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，開展公務(wù)接待活動有所增加。
（二）一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況
1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2.購置車輛0輛。開支一般公共預(yù)算財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于審計項目實地勘察所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。
3.安排國內(nèi)公務(wù)接待26批次（其中：外事接待0批次），接待人次235人（其中：外事接待人次0人）。主要用于審計業(yè)務(wù)相關(guān)，接待26批次，接待235人發(fā)生的接待支出。安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明
一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
師宗縣審計局2022年機關(guān)運行經(jīng)費支出268,788.45元，比上年減少41,422.71元，下降13.35%，主要原因為厲行節(jié)約壓縮一般公用經(jīng)費。部門機關(guān)運行經(jīng)費主要用于辦公費46,216.00元、水費1,108.40元、電費9,588.55元、差旅費371.50元、公務(wù)接待費14,061.00元、工會經(jīng)費36,707.00元、福利費15,026.00元、其他交通費用119,310.00元、其他商品服務(wù)支出26,400.00元。
二、國有資產(chǎn)占用情況
截至2022年12月31日，師宗縣審計局資產(chǎn)總額3,530,809.60元，其中，流動資產(chǎn)1,883,740.60元，固定資產(chǎn)1,559,709.00元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產(chǎn)87,360.00元，其他資產(chǎn)0.00元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加5,951.76元，其中固定資產(chǎn)減少95,350.33元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產(chǎn)89項，賬面原值437,710.33元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00元；出租房屋151.00平方米，賬面原值281,257.00元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入157,425.00元。（國有資產(chǎn)使用情況表詳見附表）
三、政府采購支出情況
2022年度，師宗縣審計局政府采購支出總額0.00元，其中：政府采購貨物支出0.00元；政府采購工程支出0.00元；政府采購服務(wù)支出0.00元。授予中小企業(yè)合同金額0.00元，占政府采購支出總額的0.00%。
四、部門績效自評情況
部門績效自評情況詳見附表。
五、其他重要事項情況說明
師宗縣審計局2022年無其他重要事項情況說明。
六、相關(guān)口徑說明
（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。
公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；
（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。
第五部分 名詞解釋
審計業(yè)務(wù)：是指審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)財政財務(wù)收支的法律、法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展審計監(jiān)督。
其他審計事務(wù)：是指審計機關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。
部門決算：是指各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況編制，反映部門所有預(yù)算收支和結(jié)余執(zhí)行結(jié)果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進部門預(yù)算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預(yù)算的參考和依據(jù)。
附件：
