師宗縣2023年政府決算公開
- 師宗縣財(cái)政局
- 53032303100011000
- 2024-10-08 17:24
監(jiān)督索引號(hào)53032303100011000
縣十八屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議材料
師宗縣2023年地方財(cái)政決算和2024年1—6月
地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)
——2024年7月25日在縣十八屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 盧谷友
主任、各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會(huì)報(bào)告師宗縣2023年地方財(cái)政決算和2024年1-6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。
一、2023年地方財(cái)政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
2023年，地方一般公共預(yù)算收入完成94,085萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.5%，超年初預(yù)算目標(biāo)4,575萬(wàn)元，超調(diào)整預(yù)算數(shù)85萬(wàn)元。其中，稅收收入完成55,498萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.3%。非稅收入完成38,587萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.7%，占比41%。2023年地方一般預(yù)算支出完成303,302萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%，比年初預(yù)算增支23,302萬(wàn)元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加1,802萬(wàn)元。
收支平衡情況：全年收入總計(jì)411,078萬(wàn)元。其中，地方一般公共預(yù)算收入94,085萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入215,928萬(wàn)元（其中返還性收入1,013萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入189,171萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入25,744萬(wàn)元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入81,987萬(wàn)元，調(diào)入資金19,078萬(wàn)元（其中政府性基金調(diào)入5,228萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)調(diào)入70萬(wàn)元、其他資金調(diào)入13,780萬(wàn)元）。全年總支出401,275萬(wàn)元，其中，地方一般公共預(yù)算支出303,302萬(wàn)元，上解支出14,612萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出83,361萬(wàn)元。收支相抵，一般公共預(yù)算年終結(jié)余9,803萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？睿?/span>
總收入比年初預(yù)算數(shù)317,440萬(wàn)元增加93,638萬(wàn)元，原因是與省級(jí)結(jié)算后地方公共預(yù)算收入增加4,575萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入增加13,778萬(wàn)元，地方政府一般轉(zhuǎn)貸收入增加61,707萬(wàn)元，調(diào)入資金增加13,578萬(wàn)元。總支出大于年初預(yù)算數(shù)317,440萬(wàn)元，增加83,835萬(wàn)元，原因是地方政府一般債務(wù)還本支出增加62,011萬(wàn)元，地方一般公共預(yù)算支出增加23,302萬(wàn)元，上解支出減少1,478萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余比年初預(yù)算數(shù)0萬(wàn)元，增加9,803萬(wàn)元。
總收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)400,644萬(wàn)元增加10,434萬(wàn)元，原因是地方一般公共預(yù)算收入增加85萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入增加15,928萬(wàn)元、調(diào)入資金減少5,579萬(wàn)元。總支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)400,644萬(wàn)元增加631萬(wàn)元，原因是調(diào)整預(yù)算后地方一般預(yù)算支出增加1,802萬(wàn)元、上解支出減少1,478萬(wàn)元、地方政府一般債務(wù)還本支出增加307萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余比年初預(yù)算數(shù)0萬(wàn)元增加9,803萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
2023年地方政府性基金收入19,346萬(wàn)元，下降5.7%，比年初預(yù)算20,600萬(wàn)元減少1,254萬(wàn)元，為年初預(yù)算的93.9%，比調(diào)整預(yù)算數(shù)18,575萬(wàn)元增加771萬(wàn)元。地方政府性基金預(yù)算支出66,285萬(wàn)元，下降67.9%，比年初預(yù)算25,519萬(wàn)元增加40,766萬(wàn)元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)65,249萬(wàn)元增加1,036萬(wàn)元。增加的主要原因是新增師宗縣工業(yè)園區(qū)綠色鋁產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券支出25,000萬(wàn)元；師宗縣城鎮(zhèn)污水處理廠建設(shè)及配套管網(wǎng)設(shè)施項(xiàng)目專項(xiàng)債券支出25,000萬(wàn)元。
收支平衡情況：地方政府性基金收入19,346萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3,097萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入91,561萬(wàn)元（其中再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入41,561萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50,000萬(wàn)元），政府性基金上年結(jié)余2,403萬(wàn)元，收入合計(jì)116,407萬(wàn)元。地方政府性基金支出66,285萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出41,881萬(wàn)元，調(diào)出資金5,228萬(wàn)元，上解支出755萬(wàn)元，支出合計(jì)114,149萬(wàn)元。收支相抵，政府性基金年終結(jié)余2,258萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)?？睿?。
總收入比年初預(yù)算數(shù)31,919萬(wàn)元增加84,488萬(wàn)元，原因是與省級(jí)結(jié)算后地方政府性基金收入減少1,254萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入增加1,797萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加85,481萬(wàn)元，上年結(jié)余收入減少1,536萬(wàn)元?？傊С霰饶瓿躅A(yù)算數(shù)31,919萬(wàn)元增加82,230萬(wàn)元，原因是結(jié)算后上解支出增加755萬(wàn)元，調(diào)出資金增加5,228萬(wàn)元，地方政府基金預(yù)算支出增加40,766萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)還本支出增加35,481萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余比年初預(yù)算數(shù)0萬(wàn)元增支2,258萬(wàn)元。
總收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)114,417萬(wàn)元增加1,990萬(wàn)元，原因是與省級(jí)結(jié)算后地方政府性基金收入增加771萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入增加1,219萬(wàn)元。總支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)111,817萬(wàn)元減少2,332萬(wàn)元，原因是調(diào)整預(yù)算后地方政府性基金預(yù)算支出增加1,036萬(wàn)元、上解支出增加568萬(wàn)元、調(diào)出資金增加728萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余比調(diào)整預(yù)算數(shù)2,600萬(wàn)元減少342萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)上級(jí)補(bǔ)助收入15.71萬(wàn)元，上年結(jié)余收入1萬(wàn)元，師宗縣國(guó)通機(jī)動(dòng)駕駛培訓(xùn)公司租檢測(cè)線收入70萬(wàn)元，收入總計(jì)86.71萬(wàn)元，與調(diào)整預(yù)算數(shù)一致。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出16.71萬(wàn)元，調(diào)出國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)70萬(wàn)元，支出總計(jì)86.71萬(wàn)元，與調(diào)整預(yù)算數(shù)一致。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入39,836萬(wàn)元，支出29,512萬(wàn)元，本年收支結(jié)余10,324萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余77,856萬(wàn)元。以上數(shù)據(jù)與師宗縣第十八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十五次會(huì)議相比：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)減少38,067萬(wàn)元，支出總計(jì)減少37,927萬(wàn)元，年末結(jié)余減少140萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余減少3,363萬(wàn)元。主要是根據(jù)社?；饹Q算填報(bào)要求，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金由市級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)決算數(shù)不再填報(bào)。
二、2024年1—6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入。1—6月，地方一般公共預(yù)算收入完成49,151萬(wàn)元，完成年初預(yù)算98,790萬(wàn)元的49.75%，同比增加3,305萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.2%。其中：稅收收入完成17,791萬(wàn)元，完成年初預(yù)算60,090萬(wàn)元的29.61%（剔除煙葉稅因素，完成年初預(yù)算45.51%），同比減少2,481萬(wàn)元，下降12.2%。非稅收入完成31,360萬(wàn)元，完成年初預(yù)算38,700萬(wàn)元的81%，同比增加5,786萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.6%，占比63.8%，增幅較大的主要原因是國(guó)有五洛河國(guó)有林場(chǎng)林業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目收入24,500萬(wàn)元，上年無(wú)此項(xiàng)收入。
2.支出。1—6月，地方公共預(yù)算支出完成156,311萬(wàn)元，完成年初預(yù)算305,000萬(wàn)元的51.25%，比上年同期151,872萬(wàn)元增加4,439萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.9%。在支出總額中，“三保”支出96,852萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的61.96%；“三保”以外政策剛性支出10,354萬(wàn)元（編外聘用人員工資、還本付息），占一般公共預(yù)算支出的6.63%；支持農(nóng)林水、產(chǎn)業(yè)扶持及鄉(xiāng)村振興24,388萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的15.6%；促發(fā)展支出24,717萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的15.81%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入。1—6月，政府性基金收入完成6,997萬(wàn)元，完成年初預(yù)算22,492萬(wàn)元的31.11%，比上年同期2,925萬(wàn)元增加4,072萬(wàn)元，增長(zhǎng)139.2%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入完成6,460萬(wàn)元，完成年初任務(wù)20,000萬(wàn)元的32.3%，比上年同期2,241萬(wàn)元增加4,219萬(wàn)元。
2.支出。1—6月，政府性基金支出完成6,865萬(wàn)元，完成年初預(yù)算25,900萬(wàn)元的26.51%，比上年同期減少23,064萬(wàn)元，下降77.1%。主要原因是上年同期其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排支出25,000萬(wàn)元（工業(yè)園區(qū)綠色鋁產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項(xiàng)目），今年無(wú)此項(xiàng)支出。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
1.收入。1—6月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0萬(wàn)元，與上年同期一致。
2.支出。1—6月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出44萬(wàn)元，同比增加43萬(wàn)元，增長(zhǎng)97.73%。主要原因是1—6月支付水草灣煤礦自謀職業(yè)人員退養(yǎng)生活補(bǔ)助，上年此項(xiàng)補(bǔ)助安排在三季度支付。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
1.收入。1—6月，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成30,100萬(wàn)元，完成年初人代會(huì)目標(biāo)80,512萬(wàn)元的37.39%。
2.支出。1—6月，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成25,010萬(wàn)元，完成年初人代會(huì)目標(biāo)72,720萬(wàn)元的34.39%。
三、其他報(bào)告事項(xiàng)
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金收繳、管理、使用情況
1.2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收繳情況。2023年全年企業(yè)職工基本養(yǎng)老收入34,696萬(wàn)元，支出34,558萬(wàn)元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1,338萬(wàn)元，支出1,338萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入24,962萬(wàn)元，支出19,831萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入14,874萬(wàn)元，支出9,679萬(wàn)元；工傷保險(xiǎn)及城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌管理，縣級(jí)財(cái)政不作收支。
2.2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支安排情況。2024年全年預(yù)計(jì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老收入36,808萬(wàn)元、支出36,808萬(wàn)元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1,162萬(wàn)元、支出1,162萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入31,576萬(wàn)元、支出21,452萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入16,880萬(wàn)元，支出11,554萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金管理、使用情況。一是將社會(huì)保險(xiǎn)基金納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。采用總賬、明細(xì)賬核算的方法，定期與稅務(wù)、人社經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、銀行對(duì)賬，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；二是根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶管理規(guī)定和會(huì)計(jì)核算辦法進(jìn)行核算。嚴(yán)格按照“由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)填制用款計(jì)劃、經(jīng)主管部門審批后報(bào)財(cái)政社保核實(shí)、再報(bào)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)批示”的審批流程，按月從專戶進(jìn)行撥付；三是運(yùn)用好基金結(jié)余，將閑置基金轉(zhuǎn)存定期存款，最大限度地使基金保值增值。
（二）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況
2023年累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至2024年的國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金為0萬(wàn)元。2023年結(jié)轉(zhuǎn)至2024年指標(biāo)結(jié)余資金9,803萬(wàn)元，包括：增發(fā)國(guó)債水利領(lǐng)域項(xiàng)目資金6,270萬(wàn)元、實(shí)際種糧一次性補(bǔ)助資金3,706.16元、2023年第六批省預(yù)算內(nèi)前期工作經(jīng)費(fèi)64.82萬(wàn)元、2023年第七批省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資經(jīng)費(fèi)503.94萬(wàn)元、2020年直接關(guān)閉煤礦補(bǔ)償資金2,963.87萬(wàn)元。
（三）預(yù)算績(jī)效管理措施和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況
一是績(jī)效評(píng)估情況。2023年對(duì)全縣預(yù)算金額超500萬(wàn)元的5個(gè)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，項(xiàng)目資金總計(jì)16,408.15萬(wàn)元，督促各預(yù)算單位依據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政資金的合理配置。二是績(jī)效目標(biāo)管理情況。2023年對(duì)全縣53個(gè)預(yù)算項(xiàng)目總額16,570萬(wàn)元的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行初步審核，督促各單位根據(jù)審核結(jié)果，進(jìn)行預(yù)算申報(bào)、預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行，并在人大通過(guò)預(yù)算草案后20天內(nèi)，將預(yù)算績(jī)效目標(biāo)嵌入部門預(yù)算報(bào)表中進(jìn)行公開。三是績(jī)效評(píng)價(jià)情況。在前期各部門自評(píng)、部門評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，選取“師宗縣城鄉(xiāng)供水一體化工程”“師宗縣城第一自來(lái)水?dāng)U建及配套管網(wǎng)工程——供水主管新建和擴(kuò)建工程”“師宗縣中醫(yī)醫(yī)院整體遷建項(xiàng)目”“師宗縣2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出”4個(gè)專項(xiàng)資金共62,531萬(wàn)元，委托第三方機(jī)構(gòu)云南銀信鼎立會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、單位整改情況和結(jié)果運(yùn)用情況向縣委、人大、政府、紀(jì)檢監(jiān)察部門報(bào)告。
（四）政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況
2023年，全縣地方政府債務(wù)限額為555,485萬(wàn)元。其中，一般債務(wù)限額163,804萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額391,681萬(wàn)元。截至12月末，全縣政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債券余額544,548萬(wàn)元，其中：一般債券153,187萬(wàn)元，專項(xiàng)債券391,361萬(wàn)元。2023年政府債券到期本金27,750萬(wàn)元、利息13,802.85萬(wàn)元，已全部按期足額償還。
2024年1—6月，地方政府債務(wù)到期本金2,000萬(wàn)元，其中，800萬(wàn)元本金通過(guò)縣級(jí)預(yù)算安排資金償還，1,200萬(wàn)元本金通過(guò)再融資償還；利息4,857.22萬(wàn)元（不含師丘高速）通過(guò)縣級(jí)預(yù)算安排資金償還。
（五）部門預(yù)算管理、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行情況
1.部門預(yù)算管理情況。全縣120家預(yù)算單位按照《師宗縣人民政府關(guān)于編制部門預(yù)算的通知》，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理主體責(zé)任，將依法依規(guī)取得的財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款等所有收入和支出編入部門預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算編制完整性；將所有支出細(xì)化到具體用途和支出經(jīng)濟(jì)分類科目，提高編制準(zhǔn)確率。并按要求完善預(yù)決算批復(fù)、清理往來(lái)款項(xiàng)，嚴(yán)控結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、落實(shí)核算改革，充分發(fā)揮預(yù)決算對(duì)財(cái)政改革和預(yù)算管理的服務(wù)支撐作用。
2.政府采購(gòu)執(zhí)行情況。2023年全縣實(shí)際完成政府采購(gòu)金額24,351萬(wàn)元，與采購(gòu)預(yù)算27,040萬(wàn)元比節(jié)約資金2,689萬(wàn)元，節(jié)約率9.94%。一是持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省市縣優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施，清除市場(chǎng)壁壘，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)，提升采購(gòu)支付，支持市場(chǎng)主體，2023年政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境考核居全市第四名。二是落實(shí)政府采購(gòu)支持中小微企業(yè)政策。充分發(fā)揮政府采購(gòu)政策功能，助力中小企業(yè)打贏解危紓困攻堅(jiān)戰(zhàn)。2023年授予中小微企業(yè)20,618萬(wàn)元，占比84.67%。三是落實(shí)政府采購(gòu)支持鄉(xiāng)村振興政策。擬預(yù)留采購(gòu)金額183.42萬(wàn)元，實(shí)際通過(guò)“832”平臺(tái)采購(gòu)金額193.3萬(wàn)元。
3.國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行情況。全縣110個(gè)預(yù)算單位和10個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。截止到2024年6月30日，已實(shí)施改革的資金163,220.49萬(wàn)元，占財(cái)政總支出的100%。
（六）預(yù)算公開情況
2024年部門預(yù)算公開除涉密單位外，縣直一級(jí)預(yù)算單位66個(gè)和二級(jí)預(yù)算單位54個(gè)，共120家單位，于2024年1月在云南省預(yù)決算公開監(jiān)督平臺(tái)及師宗縣人民政府門戶網(wǎng)完成政府預(yù)算公開，公開比例達(dá)到100%。
（七）“三保”保障情況
2023年全縣“三保”保障支出182,604萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出60.2%。其中：“保基本民生”45,345萬(wàn)元（含村級(jí)組織人員經(jīng)費(fèi)3,744萬(wàn)元），“保工資”134,498萬(wàn)元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”2,761萬(wàn)元。2024年1—6月，“三保”支出96,852萬(wàn)元，支出進(jìn)度為年初預(yù)算191,223萬(wàn)元的50.65%，占一般公共預(yù)算支出156,311萬(wàn)元的61.96%。其中：保工資支出71,000萬(wàn)元，支出進(jìn)度54.47%；保運(yùn)轉(zhuǎn)支出983萬(wàn)元，支出進(jìn)度24.6%；?；久裆С?/span>24,869萬(wàn)元，支出進(jìn)度43.73%。
四、當(dāng)前財(cái)政面臨的主要困難和問(wèn)題
面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，縣域財(cái)源匱乏、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、剛性增支較大、歷史包袱過(guò)重，債務(wù)負(fù)擔(dān)遞增等因素，財(cái)政收支平衡壓力越來(lái)越大，財(cái)政運(yùn)行形勢(shì)十分嚴(yán)峻。
（一）財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力
一是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一。師宗縣由于經(jīng)濟(jì)總量小，基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，對(duì)煙草、煤炭、制造業(yè)等重點(diǎn)稅源依賴程度較大，占比分別為36%、8%、17%左右。二是經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，收入增長(zhǎng)難。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)整體困難，優(yōu)質(zhì)企業(yè)少，欠稅清繳難度大，部分重點(diǎn)納稅企業(yè)營(yíng)業(yè)額甚至出現(xiàn)斷崖式下降，導(dǎo)致煤炭、水泥、黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、陶瓷制品制造行業(yè)入庫(kù)各項(xiàng)稅收大幅降低，降幅達(dá)44%，加之經(jīng)濟(jì)下行，房地產(chǎn)行業(yè)1—6月入庫(kù)各項(xiàng)稅收同比減收3,078萬(wàn)元，下降70％，面對(duì)這些重點(diǎn)稅源的流失，2024年對(duì)組織稅收收入顯得更為艱難。三是財(cái)政收入質(zhì)量不高，結(jié)構(gòu)不合理。非稅收入占比較大，1—6月非稅占比高達(dá)63.8%，財(cái)政收入增長(zhǎng)難、不穩(wěn)定的困境短期內(nèi)難以改變。
（二）財(cái)政增支因素不斷加大
近年來(lái)，上級(jí)項(xiàng)目配套逐年增加，各種增資增支政策疊加，財(cái)政剛性支出增長(zhǎng)迅速，縣級(jí)不但要兜住“三保”、編外聘用人員、債務(wù)還本付息等剛性支出需求，還要保障縣級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目和必要發(fā)展支出需求，且新增突發(fā)剛性支出增多，各級(jí)審計(jì)、中央省市巡視巡察、群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題集中整治、基層政府化債三年行動(dòng)等工作的開展，要求立行立改事項(xiàng)較多，新增支出金額較大，導(dǎo)致資金調(diào)度難度加大，如：發(fā)投集團(tuán)注冊(cè)資本金4,000萬(wàn)元、新增化解債務(wù)10,080萬(wàn)元、無(wú)收益的專項(xiàng)債券利息6,200萬(wàn)元、營(yíng)養(yǎng)餐整改8,272萬(wàn)元，舊的缺口無(wú)法彌補(bǔ)，新的缺口不斷產(chǎn)生，財(cái)政缺口逐年增大，加之上級(jí)管控愈加嚴(yán)密，幾乎不可能再拉用上級(jí)?？睿?cái)政面臨無(wú)?？羁衫?，無(wú)存量資金可調(diào)的困境，收入隱性缺口的不斷擴(kuò)大給財(cái)政運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)和壓力。
（三）償債壓力逐年遞增
我縣已進(jìn)入償債高峰期，償債壓力巨大，2024年到期債務(wù)本息6.09億元，2025年到期債務(wù)本息10.76億元。按化債三年行動(dòng)方案的要求，今年的償債任務(wù)是10.53億元，還本付息壓力巨大，有逾期風(fēng)險(xiǎn)，可能引發(fā)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。如涉眾融資39,273萬(wàn)元，2025年1—7月逐步到期，到期如無(wú)法兌付可能會(huì)引起群體性上訪及法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。
（四）歷史包袱過(guò)大
一是歷年緩撥專款較多，涉及群體較大，有民生類、資助類、項(xiàng)目類，由于這些資金無(wú)法及時(shí)兌付，群體反映強(qiáng)烈，可能會(huì)給維穩(wěn)帶來(lái)壓力；二是保運(yùn)轉(zhuǎn)投入過(guò)少，部門運(yùn)轉(zhuǎn)困難，影響部門工作積極性。
五、下步工作采取的主要措施
針對(duì)上述困難和問(wèn)題，我們將高度重視，堅(jiān)持用發(fā)展的眼光、改革的手段著力化解存在的突出矛盾和問(wèn)題，嚴(yán)格按照人代會(huì)及人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策、兜牢“三保”底線和更可持續(xù)的要求，有效管控重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。重點(diǎn)做好以下工作：
（一）全力以赴抓好收入組織
一是加強(qiáng)稅收征管。強(qiáng)化稅收在財(cái)政收入中的主體地位，落細(xì)落實(shí)征收舉措，深挖稅收增長(zhǎng)潛力，加強(qiáng)欠稅費(fèi)清繳，加大清欠力度，嚴(yán)厲打擊各種涉稅費(fèi)違法行為和惡意欠稅費(fèi)行為，確保稅源不流失，做到應(yīng)收盡收，努力實(shí)現(xiàn)稅收收入止跌回升。二是嚴(yán)格執(zhí)法，抓實(shí)非稅收入征管。建立非稅收入統(tǒng)籌聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，明確非稅收入執(zhí)收部門職責(zé)，分費(fèi)種建立任務(wù)清單，加大執(zhí)收?qǐng)?zhí)法力度，定期開展非稅收入專項(xiàng)排查，確保非稅收入及時(shí)足額入庫(kù)。三是盤活處置閑置資產(chǎn)資源。認(rèn)真做好土地文章，抓好國(guó)有土地使用權(quán)出讓、增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)流轉(zhuǎn)、未利用土地開發(fā)等工作，提高土地對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)率，為師宗社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持。四是以項(xiàng)目為抓手培植財(cái)源。加大新興稅源培育力度，堅(jiān)定不移抓好固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、招商引資等方面的工作，靠項(xiàng)目承載投資，涵養(yǎng)稅源，增強(qiáng)財(cái)政增收后勁。
（二）合理優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)
一是嚴(yán)控財(cái)政支出。落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，牢固樹立“過(guò)緊日子”的思想，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出。二是嚴(yán)控編外人員增加。結(jié)合各預(yù)算單位編外人員聘用保障情況、執(zhí)法單位履職情況及部門非稅收入完成情況，科學(xué)測(cè)算縣級(jí)財(cái)政保障范圍，確保編外人員只減不增。三是堅(jiān)決杜絕超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出?？h本級(jí)年初預(yù)算安排的專項(xiàng)資金除涉及防災(zāi)減災(zāi)、基本民生的支出外，一律不再追加。按照中央省市相關(guān)要求，上級(jí)項(xiàng)目縣級(jí)配套部分，縣本級(jí)謀劃項(xiàng)目必須開展財(cái)政承受能力評(píng)估，嚴(yán)防新增政府隱性債務(wù)。
（三）加大項(xiàng)目資金爭(zhēng)取力度
一是加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)和匯報(bào)溝通，多渠道爭(zhēng)取中央、省、市的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金支持。各行業(yè)部門對(duì)各領(lǐng)域的轉(zhuǎn)移支付資金來(lái)源、政策、投資方向、核算辦法等方面也需進(jìn)行深入學(xué)習(xí)思考和研判，做到心中有數(shù)、有的放矢、積極爭(zhēng)取。二是提前謀劃、做好項(xiàng)目前期儲(chǔ)備工作。積極與省市相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)、對(duì)接聯(lián)系，摸清轉(zhuǎn)移支付資金扶持方向，通過(guò)各種渠道密切跟蹤，提前精準(zhǔn)謀劃項(xiàng)目，努力做到項(xiàng)目規(guī)劃一個(gè)，爭(zhēng)取資金成功一個(gè)。
（四）全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范化解
一是嚴(yán)格程序合理舉債。嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格依法舉債，建立政府舉債融資負(fù)面清單，為政府舉債融資擔(dān)保行為標(biāo)明“紅線”、劃出“禁區(qū)”，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)。二是多措并舉防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。盤活各類政府資源資產(chǎn)，多渠道籌措償債資金，逐步消化存量債務(wù)。按照化解存量債務(wù)、遏制隱性債務(wù)、嚴(yán)控新增債務(wù)的要求，通過(guò)壓縮一般性支出、剝離和轉(zhuǎn)化債務(wù)、爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商債務(wù)展期、降息等措施，對(duì)標(biāo)對(duì)表進(jìn)行債務(wù)化解。打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，切實(shí)消除政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2024年財(cái)政收支形勢(shì)依然嚴(yán)峻，做好財(cái)政保障工作意義更加重大，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，全面落實(shí)縣委各項(xiàng)工作部署，自覺接受縣人大常委會(huì)監(jiān)督，扎實(shí)做好各項(xiàng)財(cái)政工作，只爭(zhēng)朝夕、埋頭苦干、銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難，助推全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
監(jiān)督索引號(hào)53032303100011111
附件列表：
附件三：師宗縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)2023年縣級(jí)財(cái)政決算的決議.pdf
附件四：師宗縣2023年度政府決算公開空表說(shuō)明.pdf
附件五：2023年師宗縣本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況說(shuō)明.pdf
附件六：2023年師宗縣社?；痤A(yù)算收支科目變動(dòng)說(shuō)明.pdf
附件七：2023年師宗縣重點(diǎn)工作情況解釋說(shuō)明匯總表（財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排情況、預(yù)算績(jī)效工作開展情況、舉借政府債務(wù)情況）.pdf
附件八：2022年師宗縣績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告公開網(wǎng)址.pdf
附件九：2023年師宗縣預(yù)算績(jī)效工作開展情況及重大政策重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行結(jié)果情況.pdf