監(jiān)督索引號53032318031800000
師宗縣財政局2025年預(yù)算公開目錄
第一部分 師宗縣財政局2025年部門預(yù)算編制說明
一、基本職能及主要工作
二、預(yù)算單位基本情況
三、預(yù)算單位收入情況
四、預(yù)算單位支出情況
五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況
六、政府采購預(yù)算情況
七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明
八、重點項目預(yù)算績效目標情況
九、其他公開信息
第二部分 師宗縣財政局2025年部門預(yù)算表
一、財務(wù)收支預(yù)算總表
二、部門收入預(yù)算表
三、部門支出預(yù)算表
四、財政撥款收支預(yù)算總表
五、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（按功能科目分類）
六、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表
七、基本支出預(yù)算表（人員類、運轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費項目）
八、項目支出預(yù)算表（其他運轉(zhuǎn)類、特定目標類項目）
九、項目支出績效目標表（本級下達）
十、項目支出績效目標表（另文下達）
十一、政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表
十二、部門政府采購預(yù)算表
十三、政府購買服務(wù)預(yù)算表
十四、省對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表
十五、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標表
十六、新增資產(chǎn)配置表
師宗縣財政局2025年部門預(yù)算編制說明
一、基本職能及主要工作
（一）部門主要職責(zé)
1.擬訂全縣財政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策并組織實施。分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定宏觀經(jīng)濟政策，提出加強財源建設(shè)和運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。擬訂推進基本公共服務(wù)均等化財政政策。完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。為全縣人才工作提供財政政策保障。
2.起草財政、財務(wù)、會計管理的規(guī)范性文件。承擔(dān)財稅法規(guī)和政策的執(zhí)行情況、預(yù)算管理有關(guān)監(jiān)督工作。
3.承擔(dān)各項財政收支管理工作。編制全縣和縣本級年度財政預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受師宗縣人民政府委托，向師宗縣人民代表大會及其常委會報告全縣和縣本級財政預(yù)算、執(zhí)行和決算等情況。負責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算。負責(zé)組織實施預(yù)決算公開。組織實施預(yù)算績效管理。擬訂地方財政體制政策并組織實施。會同有關(guān)部門擬訂有關(guān)資金（基金）的財務(wù)管理制度。
4.按分工負責(zé)地方稅收和政府非稅收入管理。組織起草稅收和政府非稅收入的調(diào)整方案，提出地方稅收政策調(diào)整建議。擬訂財稅改革方案，提出有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的建議。按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)。監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。
5.執(zhí)行國庫管理制度、國庫集中收付制度并組織實施。承擔(dān)國庫現(xiàn)金管理職責(zé)。組織編制政府財務(wù)報告。負責(zé)縣本級行政機關(guān)和財政全額撥款的事業(yè)單位的工資統(tǒng)一發(fā)放。負責(zé)制定政府采購制度并對落實情況進行監(jiān)督管理。
6.擬訂和執(zhí)行當(dāng)?shù)?/span>政府國內(nèi)債務(wù)管理制度和政策。承擔(dān)地方政府性債務(wù)的日常管理職責(zé)，提出全縣政府性債務(wù)規(guī)模控制和債務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整建議，加強政府性債務(wù)管理。防范財政運行風(fēng)險。
7.按規(guī)定擬訂縣級行政事業(yè)單位、縣屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理制度并組織實施。牽頭編制年度國有資產(chǎn)管理情況報告。根據(jù)師宗縣人民政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行縣級國有金融資本出資人職責(zé)。擬訂縣屬地方國有金融資本管理制度。
8.制定政府性基金管理制度，監(jiān)督管理政府性基金收支活動。審核并匯總編制縣本級政府性基金預(yù)決算草案，提出政府性基金與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排的建議。制定國有資本經(jīng)營預(yù)算制度和辦法。負責(zé)審核和匯總編制國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，監(jiān)繳縣本級國有資本收益。負責(zé)財政預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯管理。負責(zé)審核并匯總編制社會保險基金預(yù)決算草案，承擔(dān)社會保險基金的財政監(jiān)管工作。
9.參與擬訂縣級建設(shè)投資的有關(guān)政策。擬訂基本建設(shè)的財務(wù)管理制度并監(jiān)督實施。按規(guī)定管理政策性補貼、專項儲備資金、政府性外債、國際金融組織和外國政府貸（贈）款。
10.負責(zé)管理會計工作。組織實施國家統(tǒng)一的會計準則制度、內(nèi)部控制規(guī)范等方面的規(guī)章制度。負責(zé)會計專業(yè)技術(shù)資格管理工作。組織推進政府會計制度改革。
11.負責(zé)金融涉外管理工作。貫徹執(zhí)行國家金融工作方針政策和法律法規(guī)，提出改善地方金融發(fā)展和安全的意見建議，研究制定金融支持地方經(jīng)濟發(fā)展的政策措施，提出促進地方金融穩(wěn)定、處置金融風(fēng)險的意見辦法。負責(zé)縣人民政府與中央駐師宗縣金融監(jiān)管部門的聯(lián)系溝通工作；推進金融服務(wù)實體經(jīng)濟工作，促進金融機構(gòu)加強對民營企業(yè)、小微企業(yè)和“三農(nóng)”等的金融服務(wù)；牽頭推進地方金融監(jiān)管信息化建設(shè)；組織研究提出地方金融風(fēng)險防范處置和維護地方金融穩(wěn)定的政策建議；負責(zé)牽頭組織協(xié)調(diào)有關(guān)部門整頓規(guī)范地方金融秩序；承擔(dān)師宗縣防范和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)防范和打擊非法集資等非法金融活動。
12.國有資產(chǎn)管理工作。負責(zé)制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。根據(jù)縣人民政府授權(quán)，依法代表縣人民政府履行縣屬國有獨資、國有控股企業(yè)出資人職責(zé)；制定國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，對國有資本進行監(jiān)督、管理；監(jiān)督管理國有企業(yè)資產(chǎn)保值增值責(zé)任；決定所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營、管理、處置等重大事宜。負責(zé)所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)處置的審批和資金收繳管理。組織實施國有資本權(quán)屬的界定登記、劃轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓、糾紛調(diào)處。指導(dǎo)推進縣屬國有企業(yè)改革和重組，推進國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。按照中央、省、市、縣的戰(zhàn)略部署，推動國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；指導(dǎo)國有企業(yè)做好重大投資建設(shè)項目工作；負責(zé)所監(jiān)管企業(yè)黨的建設(shè)。
13.完成市財政局、市國資委、市金融辦和縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。
14.有關(guān)職責(zé)分工。稅政管理職責(zé)分工。負責(zé)地方稅收政策管理，組織擬訂地方稅收政策和調(diào)整方案。負責(zé)非稅收入管理職責(zé)分工。制定和組織實施非稅收入國庫集中支付收繳制度，負責(zé)非稅收入賬戶、收繳方式、退付退庫等管理。
（二）機構(gòu)設(shè)置情況
師宗縣財政局設(shè)16個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，包括：辦公室、綜合研究股、預(yù)算股、績效管理股、國庫股、經(jīng)濟建設(shè)股、行政及政法股、科教文化股、社會保障股、資源環(huán)境股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村股、資產(chǎn)管理股、金融涉外股（加掛縣政府金融工作辦公室牌子）、會計股、政府采購管理股、監(jiān)督檢查股。
本單位為一級單位，所屬單位3個，分別是：
1、師宗縣非稅收入管理局
2、師宗縣會計核算中心
3、師宗縣財政預(yù)算評審中心
所屬單位均沒有獨立核算，由局機關(guān)統(tǒng)一核算并編制預(yù)算。
（三）重點工作概述
一是聚焦重點任務(wù)，促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行。2024年，全縣一般公共預(yù)算收入完成95,471萬元，完成年初預(yù)算98,790萬元的96.64%；全縣一般公共預(yù)算支出完成296,999萬元，完成年初預(yù)算305,000萬元的97.38%。二是加強資源統(tǒng)籌，著力保障重點支出。統(tǒng)籌安排鄉(xiāng)村振興銜接資金，爭取新增政府專項債券，積極帶動擴大有效投資，積極爭取轉(zhuǎn)移支付資金，統(tǒng)籌安排節(jié)能環(huán)保資金等，有力支持全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展，保持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接力度不減，一體推進生態(tài)保護、污染治理等工作。同時深化認識、提高站位，積極籌措資金抓好各級巡視巡察、審計、群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問題專項整改。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步增進民生福祉。堅持盡力而為、量力而行，兜住、兜準、兜牢民生底線。民生支出達234,410萬元，占一般公共預(yù)算支出比重達78%以上。四是堅持“三保”優(yōu)先，切實兜牢底線。2024年，“三保”支出186,018萬元，占全年“三保”預(yù)算支出191,223萬元的97.28%，“三保”總體保障到位。五是健全監(jiān)管模式，提升國有資產(chǎn)監(jiān)管效能。2024年累計盤活資產(chǎn)資源收入3,000余萬元。全縣行政事業(yè)性國有資產(chǎn)總額918,030萬元，負債96,974萬元，凈資產(chǎn)821,056萬元。六是強化風(fēng)險防范，科學(xué)有效化解債務(wù)。2024年，制定了《云南省師宗縣隱性債務(wù)風(fēng)險化解試點方案》，通過壓減機關(guān)事業(yè)單位基礎(chǔ)性績效，壓減年初預(yù)算一般性支出、申請補充政府性基金財力的專項債券額度、申請2024年地方政府債務(wù)限額置換存量隱性債務(wù)額度、申請地方政府結(jié)存限額等方式化解2024年地方政府存量隱性債務(wù)。七是提質(zhì)增效，煥發(fā)國企發(fā)展新活力。師宗縣按照國企改革三年行動部署，高位推進國有企業(yè)戰(zhàn)略性重組和專業(yè)化整合，著力推動國有資本合理流動、高效配置、精準布局，進一步做大規(guī)模、做優(yōu)存量、做低成本，全面推動國有經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。八是規(guī)范采購行為，發(fā)揮政府采購政策功能。2024年全縣政府采購?fù)瓿山痤~16,719萬元，其中，貨物11,858萬元、工程1,471萬元，服務(wù)3,390萬元，節(jié)約資金676萬元。認真落實政府采購支持鄉(xiāng)村振興政策，2024年通過“832”平臺采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品392.27萬元。
二、預(yù)算單位基本情況
師宗縣財政局編制2025年部門預(yù)算單位共1個。其中：財政全額供給單位1個；差額供給單位0個；定額補助單位0個；自收自支單位0個。財政全額供給單位中行政單位1個；參公管理事業(yè)單位0個；非參公管理事業(yè)單位0個。截至2023年12月統(tǒng)計，部門基本情況如下：
在職人員編制56個，其中：行政編制24個（其中：公務(wù)員21個，工勤人員3個），事業(yè)編制29個。在職實有56人，其中：財政全額保障46人，財政差額補助0人，財政專戶資金、單位資金保障0人。實有其他人員11人。
離退休人員37人，其中：離休1人，退休36人。
車輛編制2輛，實有車輛2輛。
三、預(yù)算單位收入情況
（一）部門財政收入情況
2025年本單位總收入901.46萬元，其中：一般公共預(yù)算901.46萬元，政府性基金0萬元，國有資本經(jīng)營收益0萬元，財政專戶管理資金收入0萬元，事業(yè)收入0萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，上級補助收入0萬元，附屬單位上繳收入0萬元，其他收入0萬元。
與上年1066.17萬元相比增加164.71萬元，同比上升15%主要原因是本年度項目經(jīng)費未列入年初預(yù)算。
（二）財政撥款收入情況
2025年本單位財政撥款收入 901.46萬元，其中：本年收入901.46萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款901.46萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，國有資本經(jīng)營收益財政撥款0萬元。
與上年1066.17萬元相比增加164.71萬元，同比上升15%主要原因是本年度項目經(jīng)費未列入年初預(yù)算。
四、預(yù)算單位支出情況
2025年本單位預(yù)算總支出 901.46萬元。財政撥款安排支出 901.46萬元，其中：基本支出897.03萬元，與上年836.79萬元相比增加60.24萬元，同比上升7%，主要原因：一是本年度總?cè)藬?shù)比上年增加6人，二是本年度行政人員與工資相關(guān)支出扣繳比例提高；項目支出4.43萬元，與上年對比下降98%，主要原因本年度項目支出經(jīng)費未列入年初預(yù)算。
財政撥款安排支出按功能科目分類情況如下：
2010601一般公共服務(wù)支出—財政事務(wù)—行政運行409.40萬元，主要用于行政人員工資及與工資相關(guān)支出、公用經(jīng)費支出等。
2010650一般公共服務(wù)支出—財政事務(wù)—事業(yè)運行204.48萬元，主要用于事業(yè)人員工資及與工資相關(guān)支出、公用經(jīng)費支出等。
2080501社會保障和就業(yè)支出－行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出－行政單位離退休96.88萬元，主要用于離退休人員工資支出。
2080505社會保障和就業(yè)支出－行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出－機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出76.37萬元，主要用于在職人員養(yǎng)老保險繳費支出。
2080801社會保障和就業(yè)支出－撫恤－死亡撫恤4.43萬元，主要用于遺屬補助支出。
2089999社會保障和就業(yè)支出－其他社會保障和就業(yè)支出－其他社會保障和就業(yè)支出1.25萬元，主要用于事業(yè)人員失業(yè)保險繳費支出。
2101101衛(wèi)生健康支出—行政事業(yè)單位醫(yī)療—行政單位醫(yī)療34.84萬元，主要用于在職人員醫(yī)療、生育保險繳費支出。
2101103衛(wèi)生健康支出－行政事業(yè)單位醫(yī)療－公務(wù)員醫(yī)療補助12.62萬元，主要用于公務(wù)員醫(yī)療補助支出。
2101199衛(wèi)生健康支出—行政事業(yè)單位醫(yī)療—其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出3.91萬元，主要用于在職人員工傷和大病保險繳費支出。
2210201住房保障支出—住房改革支出—住房公積金57.28萬元，主要用于在職人員住房公積金繳費支出。
五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況
師宗財政局2025年沒有省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況。
六、政府采購預(yù)算情況
根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項目3個，政府采購預(yù)算總額4.25萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算0萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算4.25萬元、政府采購工程預(yù)算0萬元。
七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明
師宗縣財政局2025年一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算合計8.00萬元，較上年減少2.00萬元，下降20%，具體變動情況如下：
（一）因公出國（境）費
師宗縣財政局2025年因公出國（境）費預(yù)算為0萬元，共計安排因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。與上年相比沒有變化。
（二）公務(wù)接待費
師宗縣財政局2025年公務(wù)接待費預(yù)算為3.00萬元，較上年減少2.00萬元，下降40%，預(yù)計國內(nèi)公務(wù)接待批次為30次，共計接待500人次。
公務(wù)接待費預(yù)算減少的主要原因是上級進一步規(guī)范和加強公務(wù)接待、公務(wù)差旅管理，公務(wù)接待總體呈下降趨勢。
（三）公務(wù)用車購置及運行維護費
師宗縣財政局2025年公務(wù)用車購置及運行維護費為5.00萬元，與上年相同。其中：公務(wù)用車購置費0萬元，與上年相同；公務(wù)用車運行維護費5.00萬元，與上年相同。共計購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量為2輛。
公務(wù)用車購置及運行維護費與上年相比沒有變化。
八、重點項目預(yù)算績效目標情況
師宗縣財政局2025年無重點項目預(yù)算績效目標情況。
九、其他公開信息
（一）專業(yè)名詞解釋
政府采購：是指各級政府為了開展日常政務(wù)活動或為公眾提供服務(wù)，在財政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，通過公開招標、公平競爭，由財政部門以直接向供應(yīng)商付款的方式，從國內(nèi)、外市場上為政府部門或所屬團體購買貨物、工程和勞務(wù)的行為。其實質(zhì)是市場競爭機制與財政支出管理的有機結(jié)合，其主要特點就是對政府采購行為進行法制化的管理。政府采購主要以招標采購、有限競爭性采購和競爭性談判為主。
財政轉(zhuǎn)移支付：是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項撥款）兩種。
一般性轉(zhuǎn)移支付：1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行財力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財力補助等。地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財力性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財政部修訂政府收支分類科目時改稱一般性轉(zhuǎn)移支付。
專項轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進行補償而設(shè)立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
因公出國（境）費：反映公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
公務(wù)接待費：反映按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
公務(wù)用車購置及運行維護費：反映公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費安排變化情況及原因說明
師宗縣財政局2025年機關(guān)運行經(jīng)費安排47.61萬元，與上年48.68萬元相比減少1.07萬元，同比下降2%，主要原因是在職人員轉(zhuǎn)退休導(dǎo)致公用經(jīng)費預(yù)算減少。
（三）國有資產(chǎn)占有使用情況
截至2024年12月31日，師宗縣財政局資產(chǎn)總額477.81萬元，其中，流動資產(chǎn)99.23萬元，固定資產(chǎn)343.46萬元（凈值），對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)35.12萬元（凈值），其他資產(chǎn)0萬元。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少9.04萬元，其中固定資產(chǎn)減少4.55萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；資產(chǎn)使用收入0萬元，其中出租資產(chǎn)0平方米，資產(chǎn)出租收入0萬元。鑒于截至2024年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用精準數(shù)據(jù)，需在完成2024年決算編制后才能匯總，此處公開為2024年12月資產(chǎn)月報數(shù)。
監(jiān)督索引號53032318031800111